Для управления бизнес-процессами важно понимать состояние финансовых, инвестиционного климата в группе компаний. Одни фирмы могут находиться на более высоком этапе развития, другие – отставать по каким-либо показателям. У группы юридических лиц могут быть разные виды деятельности, что также осложняет процедуру оценки. Должны учитываться: юридический статус компании, отраслевая специфика бизнеса, регион, система налогообложения, расчеты с кредиторами.

Оценка финансового состояния группы предприятий выполняется на основании индикаторов в количестве 5-10 наименований. Не рекомендуется использовать избыточное количество критериев, так как они могут предоставлять необъективную информацию о развитии головного предприятия и его дочерних компаний. Процедуру целесообразно доверить адвокату с большим опытом работы в арбитражных инстанциях, корпоративных структурах.

Процедура анализа финансового состояния группы компаний

Используют бальную и рейтинговую системы. Она базируется на универсальных критериях, в числе которых могут быть:

1. Платежеспособность: возможность группы компаний и отдельных организаций рассчитываться с контрагентами по финансовым коммерческим и бюджетным обязательствам.
2. Финансовое благосостояние: как основа устойчивости предприятия.
3. Наличие выручки, обеспеченной денежным потоком.
4. Структура баланса, состояние чистой прибыли.
5. Прогнозы для развития компании: ее коммерческие и организационные тенденции развития.

На первом этапе предстоит оценить платежеспособность предприятия. Адвокат учитывает соотношения наличных, заемных средств компании, рентабельность ее деятельности. Принимается во внимание ликвидность активов предприятия. Платежеспособность рассчитывается в баллах.  До 2.42– хорошее финансовое состояние предприятия, если выше, то уже есть повод задуматься об улучшении коммерческих и организационных процессов в компании. При расчете платежеспособности адвокат учитывает специфику деятельности отдельного предприятия и включает отдельные критерии в расчет.

Финансовое благосостояние группы компаний также можно рассчитать в баллах. Стабильное экономическое положение компании –  это 14-17 баллов, если сумма выше, то нужно предпринимать меры для оздоровления бизнеса, привлекать инвестиции, заручиться поддержкой новых деловых партнеров, оформить кредиты, реструктуризировать уже имеющуюся задолженность.

Даже если отдельные предприятия показывают фиксированный рост прибыли, то общее положение дел в группе компаний может быть удовлетворительное и требовать дополнительных решений.

Стабильность и постоянства финансового результата в группе компаний зависит от качества ее прибыли. Адвокат учитывает такие критерии как:

• финансовая независимость – возможность компании самостоятельно вести коммерческую политику, проводить расчеты с контрагентами, не прибегая к помощи головной организации.
• покрытие обязательных расходов – платежеспособность компании по всем обязательствам.
• гарантии кредиторам – за счет залогового имущества, страховых полисов, поручений третьих лиц, включая банки и другие коммерческие организации.
• рентабельность и выручка компании: окупаемость производства, сферы услуг и коммерческих процессов, возможность собирать деньги на счетах для расширения бизнеса.

При проверке финансового состояния группы компаний адвокат также учитывает структуру баланса предприятия (его основные и дополнительные активы). Имеет значение собственный и оборотный капитал предприятия, материальные запасы, краткосрочные пассивы, длительные заемные обязательства. На финальном этапе адвокат изучает тенденции развития группы компаний. Для этого должны быть предусмотрены целевые показатели, изучаются причины увеличения выручки или снижения прибыли. Результатом анализа состояния финансовых дел на предприятии будет подробный отчет. Адвокат разъяснит заказчику услуги все нюансы состояния дел на интересуемом предприятии группы компаний, предоставит рекомендации по дальнейшим действиям. Когда необходим такой анализ – решает сам доверитель. Но заказать услугу желательно на стадии планирования изменений в бизнесе и до принятия важных коммерческих  решений.